Vous cherchez à réduire votre impôt sur le revenu grâce à un investissement ? Il est essentiel de comprendre les différentes options fiscales disponibles : déduction fiscale, réduction d’impôt, et crédit d’impôt. Voici un guide pour vous aider à choisir la meilleure stratégie en fonction de votre situation.
Quelles sont les différences entre déduction, réduction et crédit d’impôt ?
1. Déduction fiscale : Avant le calcul de l’impôt, la déduction fiscale diminue la base imposable. Cela réduit votre revenu net imposable et donc votre montant d’imposition. Par exemple, si votre revenu net est de 45 000 € et que vous avez une déduction de 5 000 €, votre revenu net imposable devient 40 000 €, et si votre taux marginal d’imposition est de 30 %, l’économie d’impôt sera de 1 500 €.
2. Réduction d’impôt : Après le calcul de l’impôt, une réduction d’impôt diminue directement le montant à payer. Si la réduction est supérieure à l’impôt dû, l’excédent est perdu ou parfois reporté sur l’année suivante.
3. Crédit d’impôt : Comme la réduction d’impôt, mais avec une différence clé : si le crédit dépasse le montant de l’impôt dû, l’excédent est remboursé par l’administration fiscale.
Ces trois types d’avantages fiscaux, n’impactent pas les impôts calculés à taux proportionnel (intérêts taxés au prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % par exemple, ou encore la plus-value immobilière taxée à 19 %), sont réservés aux résidents fiscaux français (sauf rares exceptions) et n’ont pas d’effet sur le taux du prélèvement à la source (vous devez fournir un effort de trésorerie pour profiter de votre avantage fiscal).
Comment choisir le bon avantage fiscal ?
Votre choix dépend de la nature de vos dépenses et de vos objectifs d’investissement. Pour optimiser votre fiscalité :
- Optez pour des déductions si votre taux d’imposition est élevé.
- Choisissez des réductions d’impôt pour des investissements plus traditionnels comme l’immobilier (Pinel, Malraux).
- Privilégiez les crédits d’impôt si vous voulez potentiellement recevoir un remboursement.
Exemples pratiques
- Déduction fiscale : Frais professionnels, versements sur des plans d’épargne retraite (PER), pension alimentaire, déficit foncier
- Réduction d’impôt : Investissements dans l’immobilier locatif (loi Pinel, Malraux…) ou dons à des organismes d’intérêt général, investissements au capital de PME, FIP, FCPI
- Crédit d’impôt : Emploi d’un salarié à domicile, frais de garde d’enfants., cotisations syndicales
Certains avantages fiscaux sont récurrents alors que d’autres ne sont que ponctuels. Par exemple, vous avez perçu un revenu exceptionnel, votre imposition va augmenter, vous pouvez envisager un investissement tel que la souscription au capital d’une SOFICA qui donne droit à une réduction d’impôt maximale de 8 640 € l’année de l’investissement.
Limites des avantages fiscaux
Les avantages fiscaux sont limités par des plafonds spécifiques et un plafond global (10 000 € par foyer fiscal). Ce montant est le même que vous soyez seul ou en couple, avec ou sans personne à charge). Ce plafond est porté à 18 000 € pour certains investissements réalisés en Outre-mer (Girardin), ou dans le cinéma (SOFICA). Avant d’investir, évaluez la marge disponible sous le plafond des niches fiscales pour maximiser vos avantages.
Exemple :
Pour un foyer fiscal qui bénéficie d’un crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile de 6 000 € et d’une réduction d’impôt pour investissement locatif Pinel de 5 000 €.
Le montant des avantages fiscaux dépasse la limite du plafond global des niches fiscales (6 000 € + 5 000 € = 11 000 € > 10 000 €). L’avantage fiscal dont peut bénéficier le contribuable est alors limité à 10 000 €.
Explorez ces options pour une gestion fiscale plus intelligente et des économies potentielles sur vos impôts !
Source : Fidroit 2024
